Curtea de Apel Suceava a pus punct unui dosar complex de evaziune fiscală și folosire de documente fiscale false în domeniul comercializării materialului lemnos, început în urmă cu mai bine de un deceniu, în care au fost trimiși în judecată Clipa Samuel, Mirăuță Emilia, Isopescu Marcel și Isopescu Florin Ovidiu, precum și societatea comercială Voievod SRL.
Prin decizia definitivă pronunțată, instanța a respins apelul formulat de Statul Român prin ANAF și a admis apelul declarat de Isopescu Florin Ovidiu, reducând suma pe care acesta trebuie să o achite statului cu titlu de prejudiciu de la 422.832 de lei la 397.104 lei. Totodată, instanța a menținut obligația de plată a accesoriilor fiscale calculate până la stingerea integrală a debitului.
You might also like
Pe latura penală, dosarul s-a încheiat fără condamnări. Tribunalul Suceava constatase deja intervenirea prescripției răspunderii penale pentru infracțiunile reținute în sarcina inculpaților Clipa Samuel, Mirăuță Emilia, Isopescu Marcel și Isopescu Florin Ovidiu, iar această soluție a rămas definitivă. În ceea ce privește societatea Voievod SRL, instanța a dispus achitarea, apreciind că fapta pentru care a fost trimisă în judecată nu este prevăzută de legea penală.
Cauza a avut la bază o anchetă care a vizat folosirea și punerea în circulație a unor formulare fiscale cu regim special, avize de însoțire a materialului lemnos și facturi fiscale completate cu date nereale, documente care ar fi fost utilizate pentru justificarea unor tranzacții fictive și diminuarea obligațiilor fiscale ale unor societăți comerciale.
Potrivit concluziilor anchetatorilor, în dosar au fost identificate zeci de avize contrafăcute și numeroase documente cu regim special aparținând altor agenți economici din țară, care ar fi fost folosite pentru a crea aparența unor operațiuni comerciale reale. Instanța a dispus anularea acestor documente.
Decizia este definitivă.
Numărul dosarului este 4178/86/2021.
Potrivit procurorilor, faptele cercetate s-ar fi desfășurat în perioada 2012-2013 și au vizat un circuit complex de documente utilizate în domeniul exploatării și comercializării materialului lemnos.
Anchetatorii au susținut că principalul personaj al dosarului, Clipa Samuel, administrator al societății Adelsam SRL, ar fi pus în circulație și ar fi folosit cu bună știință formulare fiscale cu regim special falsificate, respectiv avize de însoțire a materialului lemnos și facturi fiscale care nu reflectau operațiuni comerciale reale.
Potrivit probatoriului administrat în cauză, au fost identificate 21 de avize de însoțire a materialului lemnos contrafăcute prin xerocopiere și imprimare color, precum și alte 82 de avize originale care fuseseră distribuite de Imprimeria Națională unor societăți comerciale din mai multe județe ale țării, însă care ar fi fost completate ulterior cu date fictive și folosite pentru justificarea unor transporturi și tranzacții de material lemnos.
Documentele proveneau de la firme și persoane autorizate din Maramureș, Mureș, Bistrița-Năsăud, Brașov, București, Bacău și Suceava, iar anchetatorii au susținut că acestea au fost utilizate pentru a crea aparența unor livrări legale de material lemnos către mai multe societăți comerciale.
În același dosar, procurorii au identificat și 71 de facturi fiscale considerate nereale, emise în numele Adelsam SRL și folosite pentru justificarea unor operațiuni comerciale care, potrivit acuzațiilor, nu ar fi avut loc în realitate.
Conform rechizitoriului, documentele respective au fost folosite în relația cu mai multe societăți comerciale, printre care Elpidex Group SRL, Mar Mob SRL, Gatermar SRL și Voievod SRL, fiind înregistrate în contabilitate și utilizate la calcularea obligațiilor fiscale.
Anchetatorii au apreciat că prin aceste operațiuni au fost create cheltuieli deductibile fictive și au fost diminuate obligațiile fiscale datorate bugetului de stat. În urma controalelor fiscale și a expertizelor efectuate în cauză, prejudiciul stabilit inițial pentru una dintre societăți a depășit 422.000 de lei.
Pe parcursul procesului, instanța a dispus anularea tuturor documentelor considerate false sau completate fictiv, inclusiv a avizelor de însoțire a materialului lemnos și a facturilor fiscale utilizate în cadrul operațiunilor investigate.
Deși instanțele au constatat că termenul de prescripție a răspunderii penale s-a împlinit înainte de pronunțarea unei soluții definitive, judecătorii au apreciat că prejudiciul fiscal produs statului trebuie recuperat pe latură civilă, motiv pentru care Isopescu Florin Ovidiu a rămas obligat la plata sumei de 397.104 lei, la care se adaugă dobânzi și penalități calculate conform legislației fiscale.
