Tribunalul Suceava a pronunțat sentința într-un amplu dosar de evaziune fiscală construit în jurul unor presupuse achiziții fictive de material lemnos, facturi și avize de însoțire care ar fi fost introduse în contabilitatea mai multor societăți. Cauza fusese trimisă în judecată în iulie 2022, iar faptele analizate datau în principal din anii 2014–2015.
În dosar au fost judecați Gemănar Florin, Arba Aurica, fostă Ivanciuc, Velecico Petru, Hariuc Iulia Paula, fostă Duprii, Nițică Nelu și Andreiu Ramona Mihaela, fostă Catrințașu. Primii patru au fost trimiși în judecată pentru evaziune fiscală, iar ultimii doi pentru complicitate la evaziune fiscală. Acuzațiile vizau, în total, sute de acte materiale: 150 în cazul lui Gemănar, 14 în cazul Arbei, 10 în cazul lui Velecico, 42 în cazul lui Hariuc, 103 în cazul lui Nițică și 125 în cazul Andreiu.
You might also like
Toate acuzațiile penale s-au prescris. Doi inculpați trebuie însă să plătească despăgubiri
Tribunalul Suceava a dispus încetarea procesului penal pentru toți cei șase inculpați, constatând intervenirea prescripției răspunderii penale.
Astfel, Gemănar Florin nu a mai fost tras la răspundere penală pentru cele 150 de acte materiale de evaziune fiscală pentru care fusese trimis în judecată.
Aceeași soluție a fost pronunțată pentru Arba Aurica, în cazul celor 14 acte materiale, pentru Velecico Petru, în cazul celor 10 acte materiale, și pentru Hariuc Iulia Paula, în cazul celor 42 de acte materiale.
Prin prescripție au încetat și procesele penale față de Nițică Nelu, acuzat de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată, cu 103 acte materiale, și față de Andreiu Ramona Mihaela, trimisă în judecată pentru complicitate, cu 125 de acte materiale.
Deși răspunderea penală s-a prescris, Tribunalul a continuat să analizeze latura civilă. Instanța a precizat că prescripția nu împiedică examinarea probelor pentru stabilirea existenței și întinderii prejudiciilor rezultate din operațiunile comerciale considerate fictive.
Gemănar Florin a fost obligat să achite către ANAF suma de 154.447 de lei, reprezentând debit principal, la care se adaugă dobânzile și penalitățile de întârziere calculate până la plata integrală.
Arba Aurica, în solidar cu Hance Forest SRL, a fost obligată să plătească 11.059 de lei, la care se adaugă dobânzile și penalitățile aferente.
În schimb, acțiunea civilă formulată împotriva lui Velecico Petru și Hariuc Iulia Paula a fost respinsă ca rămasă fără obiect, instanța constatând că prejudiciile stabilite în cazul lor fuseseră achitate integral, inclusiv accesoriile.
Tribunalul a menținut și măsurile asigurătorii. În cazul lui Gemănar, sechestrul a fost păstrat asupra unui teren de aproape 30.000 de metri pătrați, până la concurența prejudiciului de 154.447 de lei și a accesoriilor.
Pentru Nițică Nelu, măsura a fost menținută și restrânsă asupra unui teren intravilan de 760 mp, până la concurența sumei de 59.647 de lei, plus obligațiile fiscale accesorii.
În cazul Arbei Aurica, sechestrul a fost menținut asupra unui autoturism Skoda Octavia, evaluat la 9.692 de lei, pentru recuperarea debitului de 11.059 lei și a accesoriilor.
Hotărârea pronunțată la 10 septembrie 2026 nu era definitivă, putând fi atacată cu apel în termen de 10 zile de la comunicare.
Numărul dosarului este 2389/86/2022.
Mii de metri cubi de lemn și sute de facturi și avize considerate fictive
Dosarul a pornit de la operațiuni comerciale derulate în principal în perioada 2014–2015. Potrivit rechizitoriului, în contabilitatea unor societăți ar fi fost înregistrate cantități foarte mari de material lemnos care, în realitate, nu ar fi fost livrate în condițiile consemnate în documente.
Gemănar Florin – peste 3.600 mc de lemn trecuți prin operațiuni considerate fictive
În cazul lui Gemănar Florin, procurorii au susținut că, în calitate de administrator de facto al unei societăți, ar fi înregistrat două serii importante de achiziții fictive de material lemnos.
În perioada aprilie–septembrie 2014 ar fi fost înregistrată fictiv achiziția a 2.489,18 mc de lemn rotund de rășinoase, în valoare de 661.617,30 lei, în baza a 103 facturi fiscale și 54 de avize de însoțire considerate fictive.
Ulterior, pentru perioada octombrie 2014–noiembrie 2015, ar fi fost înregistrată o altă cantitate de 1.169,32 mc de lemn rotund de rășinoase, în valoare de 303.675 de lei, prin alte 47 de facturi și 37 de avize.
Prejudiciul fiscal stabilit în cazul său a fost de 154.447 de lei, reprezentând impozit pe profit neachitat.
Arba Aurica – 345,60 mc de lemn și 14 facturi
În cazul Arbei Aurica, procurorii au susținut că, în perioada ianuarie–martie 2015, aceasta ar fi înregistrat în contabilitatea societății achiziția fictivă a 345,60 mc de lemn rotund de molid, în valoare de 69.120 de lei.
Operațiunile ar fi fost susținute prin 14 facturi și șapte avize de însoțire, prejudiciul fiscal calculat fiind de 11.059 de lei.
Velecico Petru – aproape 200 mc de material lemnos
Velecico Petru a fost acuzat că, în martie 2014, ar fi înregistrat fictiv achiziția a 100,23 mc de lemn rotund de rășinoase, iar în mai–iunie 2014, alte 98,92 mc de lemn rotund de molid.
Pentru aceste operațiuni ar fi fost utilizate zece facturi și șapte avize de însoțire, iar prejudiciul fiscal calculat inițial a fost de 7.359 de lei.
Hariuc Iulia Paula – 562,77 mc și 42 de facturi
Potrivit rechizitoriului, Hariuc Iulia Paula ar fi înregistrat, în perioada decembrie 2014–martie 2015, achiziții fictive pentru 562,77 mc de material lemnos, în valoare totală de 192.604 lei.
Operațiunile au fost consemnate prin 42 de facturi fiscale și 12 avize de însoțire, prejudiciul fiscal fiind stabilit la 30.817 lei.
Nițică Nelu – acuzat că furniza documentele fictive
Rolul atribuit lui Nițică Nelu era diferit. Procurorii au susținut că acesta ar fi sprijinit activitatea celorlalți prin furnizarea unor facturi și avize despre care ar fi știut că urmau să fie folosite pentru diminuarea obligațiilor fiscale.
În relația cu societățile administrate de ceilalți inculpați, documentele puse pe seama sa ar fi atestat fictiv livrări de 1.169,32 mc, 562,77 mc și 345,60 mc de material lemnos.
Potrivit rechizitoriului, prejudiciile asociate operațiunilor pe care le-ar fi facilitat însumau 90.464 de lei: 48.588 lei într-o relație comercială, 30.817 lei în alta și 11.059 lei în cea de-a treia.
Andreiu Ramona Mihaela – 125 de acte materiale
Andreiu Ramona Mihaela a fost trimisă în judecată pentru 125 de acte materiale de complicitate la evaziune fiscală.
Potrivit procurorilor, aceasta ar fi furnizat documente care atestau livrări fictive de material lemnos către mai multe societăți. Numai într-una dintre relațiile comerciale erau vizate 2.489,18 mc de lemn rotund de rășinoase, în valoare de peste 661.000 de lei, operațiune susținută prin 103 facturi și 54 de avize.
Prejudiciul produs prin faptele pe care procurorii i le-au imputat în calitate de complice a fost calculat la 122.461 de lei, repartizat între mai multe relații comerciale.
În cursul anchetei au fost analizate documente contabile, avize de transport, date din SUMAL, informații de la instituții publice și declarații ale șoferilor. Un element important menționat de instanță a fost că mai mulți șoferi ale căror nume apăreau pe avize ar fi declarat că nu efectuaseră transporturile de material lemnos consemnate în documente.
După mai bine de un deceniu de la faptele din 2014–2015, cauza s-a încheiat în primă instanță fără condamnări penale: pentru toți cei șase inculpați a intervenit prescripția răspunderii penale, rămânând însă obligațiile civile și măsurile asigurătorii stabilite de Tribunalul Suceava.
